Какова процедура перевода средств из США по договору дарения?
Expertrating.ru

Юридический портал

Какова процедура перевода средств из США по договору дарения?

Какова процедура перевода средств из США по договору дарения?

Юристы Юридического бюро Юрьева разбираются с вопросами международного налогообложения физических лиц. Некоторые моменты изложены в этой небольшой справке.

Ситуация: постоянно проживающий в США по грин-карте гражданин РФ получил в дар от родителя — гражданина РФ – квартиру в России, после чего получил гражданство США. Облагается ли в РФ и США доход от получения в дар квартиры в РФ?

При рассмотрении вопроса о налогообложении дохода в виде полученной в дар квартиры речь идёт о налоге на доходы физических лиц – НДФЛ (в РФ) и налоге на дарение – «gift tax» (в США). Одаряемый на момент получения квартиры в дар имел грин-карту (United States Permanent Resident Card, green card) и проживал в США. При этом даритель — гражданин РФ, постоянно проживает в РФ.

По законодательству РФ налог на дарение уплачивает лицо получившее доход — одаряемый.

В соответствии с п. 18.1 НК РФ освобождаются от налогообложения НДФЛ доходы в случаях дарения недвижимого имущества между членами семьи и близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Налоговый статус одаряемого (налоговый резидент РФ или нерезидент) в данном случае значения не имеет. Налогообложение дарителя законодательством РФ не предусмотрено.

Таким образом, при дарении квартиры в данной ситуации в РФ не возникает объекта для обложения НДФЛ, никаких деклараций в налоговые органы подавать не нужно.

Что касается законодательства США, то плательщиком налога на дарение является даритель.

В США правовые нормы о налоге на дарение (gift tax) содержатся в §§ 2501–2524 главы (сhap.) 12 подраздела (Subtitle)«В» — «Налог на дарение» (Gift Tax) Налогового кодекса США — Internal Revenue Code of 1986 (IRC), который в свою очередь, является разделом (Title) 26 Кодекса Соединенных Штатов – United States Code (USC), а также в законодательстве штата, резидентом которого является налогоплательщик. Так например, в штате Нью-Йорк вопросы налогообложения дополнительно к федеральному законодательству регулируются разделом (Title) 20 Нью-Йоркского кодекса (New York Codes, Rules and Regulations; NYCRR) «Налогообложение и финансы» (Taxation and Finance).

В соответствии с sec. 2501 IRC налогом на дарение, рассчитанным в соответствии с sec. 2502 IRC, за каждый календарный год облагается передача имущества в дар в течение такого календарного года, произведенная физическим лицом резидентом или нерезидентом.

«A tax, computed as provided in section 2502, is hereby imposed for each calendar year on the transfer of property by gift during such calendar year by any individual resident or nonresident».

В силу sec. 2502(с) IRC налогоплательщиком налога на дарение (gift tax) в США является даритель (donor).

«The tax imposed by section 2502 shall be paid by the donor».

Если дарителем выступает иностранный гражданин, который не является резидентом США (в нашем случае это гражданин РФ, по законодательству США nonresident), и подаренное имущество находится за пределами Соединенных штатов (в нашем случае недвижимость — подаренная квартира — находится в РФ), то действует норма sec. 2511(а) IRC и объекта налогообложения для налога на дарение в США не возникает.

«Subject to the limitations contained in this chapter, the tax imposed by section 2501 shall apply whether the transfer is in trust or otherwise, whether the gift is direct or indirect, and whether the property is real or personal, tangible or intangible; but in the case of a nonresident not a citizen of the United States, shall apply to a transfer only if the property is situated within the United States».

Не возникает также и основания для обложения полученного имущества подоходным налогом (income tax), уплата которого возложена на получателя дохода.

Лицо, проживающее в США на основании грин-карты по налоговому законодательству США на момент получения подарка имело статус резидента США (resident alien). Иностранные граждане считаются резидентами США, если они прошли так называемый Green card test. Доходы resident alien облагаются подоходным налогом (income tax) по тем же правилам, что и доходы граждан США (U.S. citizens).

Читать еще:  Обязаны ли мне заменить бракованный телефон?

По общему правилу, изложенному в sec. 102(a) IRC, в полный доход (gross income, определение содержится в sec. 63 IRC), используемый для определения налоговой базы, не включается стоимость имущества, приобретенного в результате дарения.

«Gross income does not include the value of property acquired by gift, bequest, devise, or inheritance».

При этом из полного дохода (gross income) не исключаются доходы, полученные от использования подаренного имущества.

«Subsection (a) shall not exclude from gross income—

(1) the income from any property referred to in subsection (a); or

(2) where the gift, bequest, devise, or inheritance is of income from property, the amount of such income».

Таким образом, в рассматриваемой ситуации, по действующему законодательству США применительно к дарению квартиры, находящейся в РФ, даритель — гражданин РФ, нерезидент США — не должен уплачивать налог на дарение (gift tax), а одаряемый — лицо с гражданством РФ, резидент США (resident aliens по состоянию на момент получения подарка) — не должен уплачивать подоходный налог (income tax).

  • Вы здесь:
  • Главная
  • Налоговое право
  • Налогообложение дохода от дарения квартиры по законодательству США и РФ

Санкт-Петербург:
телефон: +7 921 908-14-32
Железноводская ул., д. 34/5, 4-й этаж

Москва:
телефон +7 965 2505910
Гостиничная ул., д. 4 корп. 9 подъезд 1а

Нижний Новгород:
тел. +7 921 908-14-32
ул. Маршала Голованова д. 15а

Ростов-на-Дону
тел. +7 921 908-14-32
Ворошиловский пр., д. 5

Основание платежа: Оплата юридических услуг, НДС не облагается.

Дарение перевод

На сайте Юридической социальной сети 9111.ru собрано 53 вопросов по теме Дарение перевод. Вы можете воспользоваться поиском по уже имеющейся базе вопросов с ответами или задать свой вопрос. Опытные юристы и адвокаты, специализирующиеся на теме Дарение перевод, проконсультируют вас совершенно бесплатно. Получить консультацию можно как по телефону горячей линии
8 800 505-92-64, работающей 24 часа в сутки, так и в режиме онлайн через форму на сайте.
В данный момент онлайн находятся 20 юристов и адвокатов.

  • Как правильно оформить перевод денег (дарение)
  • При дарении участка дочери в и перевода на одариваемого нужно ли платить взнос в СНТ.

Советы юристов:

1.1. Обратитесь в любой банк, осуществляющий валютные переводы за пределы РФ.

2. Как правильно оформить перевод денег (дарение)

2.1. Татьяна, добрый вечер!

В назначении платежа необходимо написать: “дарение”.

3.2. Да, можно попробовать вернуть данные денежные средства в судебном порядке.

3.3. 1. Не может, поскольку переводил тесть (теперь уже бывший), а не бывшая жена (её права в данном случае не нарушались).
2. Бывшая жена может лишь претендовать на раздел квартиры в порядке статей 38 – 39 СК РФ. При условии, если супруг-ответчик не сумеет убедительно доказать суду, что деньги от тестя представляли собой именно подарок, и именно на эти деньги, а не на иные денежные средства, была приобретена квартира.

4.1. Алена, Добрый день!
Государственную регистрацию осуществляет Управление Росреестра по Нижегородской области.
МФЦ осуществляет лишь функции приема документов.
Если у Вас на руках есть расписка о предоставлении документов на государственную регистрацию сделки и перехода права, рекомендую Вам обратится в Росреестр и выяснить причины столь длительного рассмотрения документов.
Что касается платежей, то Вы оплачиваете государственную пошлину либо в кредитном учреждении, либо непосредственно в МФЦ, используя платёжный терминал опять же кредитного учреждения.
Если квитанция об уплате пошлины в полном объеме Вами представлена, оплачивать более ничего не нужно.

5.1. Предмет договора не согласован, он должен быть определим, а у вас не определим.

6.1. да здесь может подойти договор ренты. Договор дарения – это безвозмездная сделка.

6.2. Самое реальное это рента пропишите все и грамотно составьте договор.

7.1. Уважаемый Сергей, в данном случае это в любом случае будет доход, и этот человек, формально, обязан оплатить 13 %. Единственное Вы можете указать в назначении платежа, что это в долг.

7.2. Дело в том, что с дарения необходимо так же уплачивать НДФЛ. Оформите перевод, как заем (в назначении платежа)

8.1. Сама выписка со счёта доказательством не будет являться, неизвестно-какие-это деньги
Если бабушка жива, составьте договор дарения в простоя письменной форме задним числом, включите в условие договора порядок перевода денег-со счёта на счёт
Договор и выписка как раз и будут доказательством.

Читать еще:  Ошибка в отчете по страховым взносам

8.2. Вам придется вести в суд бабушку, также доказывать что совместных денежных средств при приобретении машины не было, например представлять справки о доходах на тот период, возможно сделать расписку от имени бабушки, но могут быть сложности так как другая сторона может указать что расписка составлена перед судом.

9.1. Договор дарения в простой письменной форме. Желательно в нем прописать родство и на основании каких документов. Этого будет достаточно.

10.1. Ну вот на что могут рассчитывать подобные Вам лица задавая вопрос из которого понятно только процентов 30 содержания. НА каком документе дарение? Между кем? что Вы имеете ввиду понятие юридическая сила?
Если нужен короткий ответ, то вряд ли;

11.1. В договоре купли-продажи укажите, что часть денежных средств (указать сумму) оплачивается за счет личных средств. Это будет одним из доказательств привязки суммы с договору дарения денежных средств.

12.1. Вы правильно сделали что указали договор дарения потому что он в этом случае освобождается от налогов Спасибо за ваше обращение на наш сайт Удачи вам.

13.1. Оснований для возврата нету никаких, потому как дарение просто так по желанию дарителя уже не отменить, вы стали собственником этих денег после перевода и кредит мужа здесь ни причем.

13.2. В суд пусть подают
Напишите отзыв на исковое заявление и приложите выписку из банка, где указано, что деньги Вам подарены.

13.3. Если у вас сохранились документы в которых указано что это подарок то вы можете не беспокоиться по поводу результата рассмотрения судебного спора. Предъявите данные документы в суд. На этом основании в иске им будет отказано.

14. Что надо сделать чтобы налоговая не считала этот перевод денег дарением.

Перевёл деньги в 2016 году на банковский счет племяннице с условием расходования денег во время моей болезни и похороны в случае моей смерти. Договор с племянницей в устной форме. Декларация в 2017 г. в налоговую племянница не сдавала.. Подскажите, что надо сделать чтобы налоговая не считала этот перевод денег дарением. Тел. 8 917 439 58 27
Email: stanislav-1938@mail.ru

14.1. Оформите письменное соглашение задним числом. В нем проколите на что даёте э то деньги. Если сами затрудняет если составить, обратитесь к юристу.

15.1. В вашем случае нет необходимости беспокоиться по поводу налоговой и ее проверки. Вы просто перевели деньги на счет племянницы, а ваши договоренности между собой интересны только вам. Необходимо только учесть, что если племянница отважится исполнять устный договор как вы будите доказывать, что передали деньги согласно условиям договора, которого в природе не существует.

16.1. Оформление документов в МФЦ по доверенности возможно. Сын не может по доверенности от матери подписать договор (дарения, купли-продажи). Но его может подписать мать собственноручно.
Нотариальное оформление договора дарения не обязательно.

17.1. Нет с договора дарения суммы налога не платятся. При подаче декларации это нужно будет указать. Всего хорошего вам.

18.1. При ежегодном подтверждении ВНЖ вы должны предоставить в ФМС справку о доходах 2 НДФЛ или выписку из банковского счета с суммой не менее 120 тысяч рублей. Удачи Вам!

19.1. Перекрыть ипотеку потребительским кредитом, т.е. погасить ее полностью? Тогда с квартиры можно будет снять обременение и можно распоряжаться ею (каждый своей долей) по своему усмотрению – продать, подарить и т.д.
Как Вам уже отвечали, при дарении доли Вы должны будете заплатить НДФЛ, поскольку не являетесь близкими родственниками. А при заключении договора купли-продажи, если квартира в собственности более 3 лет – подоходный налог платить не придется, если менее 3-х лет – можно можно воспользоваться налоговым вычетом (в 1 млн. руб.) и опять таки налог не платить.

20.1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

20.2. Если в квитанции перевода денег указано-“Цель перевода-дарение получателю”, будут ли при разделе имущества делиться эти деньги? Или нужно обязательно заверять это у нотариуса? Спасибо.
Нотариальное заверение не обязательно, главное – документальное подтверждение.

Читать еще:  Возврат водительского удостоаерения

20.3. К РФ, Статья 36. Имущество каждого из супругов

1. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
Заверять у нотариуса не обязательно.

21.1. Считается ли дарение квартиры умушленным ухудшением жилищных условий или просто это выполнение пребываний получения каартиры.

“или просто это выполнение пребываний получения каартиры” – эт как понимать?

21.2. Да, в данном случае отчуждение является ухудшением жилищных условий по смыслу закона.
Удачи Вам и всего доброго.

22.1. У мужа в собственности квартира, по договору дарения от его мамы. Можем ли мы разделить ее как совместно нажитое имущество (квартира подарена уже в браке, но мы по расписке выплачиваем за нее часть рыночной стоимости, ежегодно делая перевод на 100.000 р.)
Как совместно нажитое не можете-это личная собственность мужа. Но он имеет право распорядиться ей по своему усмотрению.
Если нет, то можем ли мы продать ее без разрешения дарителя. (Я слышала, что до смерти дарителя мы не можем ничего делать с квартирой, более того, даритель имеет права передумать, и вернуть себе собственность)
Вы нет. А муж имеет право продать квартиру и для этого ему ни чьего разрешения не требуется. Остальное просто сплетни.

23.1. Да, можете конечно оформить договор дарения в том числе указать в нем и о задолженности. Для этого нужно составить договор дарения у нотариуса.

23.2. Имеется 2-х комнатная квартира, с задолжностью по коммунальным платежам. 4 собственника, из них 1 несовершеннолетний ребенок, т.е я, сын мой, сестра и отец. Можем ли мы с сестрой оформить дарение или куплю-продажу своих долей на отца с переводом долга?

Можете, но только по соглашению сторон.

23.3. Юлия! Да, безусловно вы можете подарить принадлежащие вам доли отцу. В данном случае договор дарения заверяется у нотариуса.

24.1. Если одаряемый является резидентом РФ, то НДФЛ 13 % от стоимости дара, указанного в договоре дарения. Если в договоре дар не оценен, то по кадастровой стоимости. Договор заключается только по месту нахождения недвижимости по законодательству РФ.

25.1. Да, обязательно следует сделать нотариально заверенный перевод

26.1. нет. не облагается

27.1. Да, можете сделать

27.2. Да, можете там оформить и в России сделать перевод

28.1. Стелла, муж может оспорить сделку и из Росреестра ему пришлют письмо о том, что Вы сделку совершаете без его согласия. Вам придется в суде (очень тяжело) доказывать, что это деньги матери, и все равно суд его без доли не оставит. Может, она и меньше будет, но доля будет.

28.2. Нет, не можете.

28.3. Нет без согласия Вы этого сделать не можете.

28.4. Нет, не можете.. Все что приобретено в браке является общим имуществом.. То, что квартира приобретена на деньги вашей матери вам будет необходимо доказать при разделе имущества..
Так же , без согласия мужа росреестр может не зарегестрировать сделку.

“Статья 37. Определение долей в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме

1. Доля в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме собственника помещения в этом доме пропорциональна размеру общей площади указанного помещения.
2. Доля в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме собственника помещения в этом доме следует судьбе права собственности на указанное помещение.
3. При переходе права собственности на помещение в многоквартирном доме доля в праве общей собственности на общее имущество в данном доме нового собственника такого помещения равна доле в праве общей собственности на указанное общее имущество предшествующего собственника такого помещения.
4. Собственник помещения в многоквартирном доме не вправе:
1) осуществлять выдел в натуре своей доли в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме;
2) отчуждать свою долю в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме, а также совершать иные действия, влекущие за собой передачу этой доли отдельно от права собственности на указанное помещение”.

30.1. выдел в натуре без согласия второго собственника в судебном порядке, далее и земля будет только признана собственностью в судебном порядке. так как вы собственник строения

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector