Налоговый вычет на вторую квартиру
Expertrating.ru

Юридический портал

Налоговый вычет на вторую квартиру

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

– У нас с супругом была оформлена квартира в ипотеку в 2014 году, без долей. Подали на вычеты пополам, то есть и муж, и я получили вычет (стоимость жилья 1,3 млн рублей). Сейчас продали эту квартиру и планируем брать другую в ипотеку. Сможем ли получить вычет и с новой квартиры? В том числе на проценты по ипотеке?

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2014 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости. Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую. Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Собственность, купленная супругами в браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на возврат НДФЛ. То есть каждый супруг может получить 13% от 2 млн рублей. Вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

При покупке также можно получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, которая не превышает 3 млн рублей. Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз. Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет. За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно. Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.

Общий размер налогового вычета должен быть равен предельному размеру вычета, действующему на момент, когда Вы воспользовались им впервые. В 2014 году действовали нормы Налогового Кодекса, в соответствии с которыми каждый из супругов имел право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Таким образом, остаток для Вас и мужа составит по 1 350 000 рублей. Также Вы сможете применить налоговый вычет на расходы на проценты по ипотеке. Проценты учитываются в размере фактических расходов, но не более 3 млн рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Тем не менее, при покупке квартиры в ипотеку есть возможность возврата части процентов, уплаченных банку. Этот вычет не зависит от вычета по недвижимости и рассчитывается от суммы процентов, заплаченных банку на момент возврата средств, но не более 3 млн рублей. Для его получения необходимо узнать сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в соответствующий орган. В этом случае можно рассчитывать на возврат 13% от суммы уплаченных процентов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет на квартиру отличается от налогового вычета по ипотеке. Воспользоваться выплатой по ипотеке можно не раньше, чем через год после оформления кредита.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Можно ли воспользоваться имущественным налоговым вычетом второй раз

Приобретение недвижимости всегда сопряжено с существенными расходами, поэтому возможность вернуть часть средств интересует большинство россиян. Каждый гражданин, получающий зарплату или другой налогооблагаемый доход, производит отчисления в размере 13% — НДФЛ. Именно эти средства готово возвращать государство покупателям недвижимости. Более того, иногда реально вернуть имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

Предоставление возврата

Выкуп объекта недвижимости дает возможность возместить затраченные на нее средства. Это касается граждан, которые работают официально, получают зарплату и платят налоги. Именно с этих отчислений формируются выплаты, подлежащие возврату покупателю.

Действие имущественного налогового вычета распространяется на:

  • Приобретение квартиры;
  • Выплату процентов по целевой ссуде (ипотеке);
  • Покупку земельного надела для последующего возведения жилого строения;
  • Оплату труда рабочих по постройке, ремонту, отделке;
  • Выкуп стройматериалов.

Жилье должно находиться в РФ, а гражданин должен быть резидентом страны и жить на ее территории как минимум 182 дня беспрерывно.

Корректировки правовых актов

Правила предоставления компенсации были изменены с января 2014 года. Корректировки коснулись нормативов расчета суммы выплат, некоторых других нюансов. Ранее льготой можно было воспользоваться только однократно. Покупатель был вправе получить возмещение 13% от стоимости квартиры, но база рассчитывалась в пределах 2 млн. рублей. Сумма вычета, оставшаяся неиспользованной, не играла роли.

С 1 января 2014 года гражданам разрешено претендовать на налоговый вычет второй раз. Это касается покупателей жилья, которые раньше не пользовались своим правом на преференцию. Теперь у них есть возможность возвращать средства с нескольких объектов, однако предельное ограничение осталось прежним – 2 млн. рублей.

Для возмещения процентов по ипотеке действует другое правило. Если жилплощадь выкуплена до обозначенной выше даты, а возврат по процентам не был получен, сейчас можно заявить на преференцию в виде 13% выплаченных процентов по ипотечному займу при выкупе другого объекта.

Размер возмещения

Максимальный размер выплат за покупку жилплощади может составлять 260 тыс. рублей, по процентам на ипотеку – 390 тыс. В случае покупки двух объектов сумма останется той же. Если новый владелец потратил на покупку меньшую сумму и получил компенсацию ниже установленного лимита, он сможет оформить повторный налоговый вычет на оставшуюся сумму. На компенсацию реально рассчитывать при выкупе нескольких объектов в разные периоды или постепенно до того, как сумма будет получена полностью.

Определение периода

Ответ на вопрос, можно ли получить второй раз налоговый вычет, зависит от года возникновения права на льготу. Процесс выкупа жилплощади растягивается на несколько лет, в особенности это характерно для приобретения на этапе строительства либо за кредитные ресурсы. Человек купил квартиру в 2013-м году, а документы по регистрации получил в 2014-м. Строительство может завершиться через несколько лет после его начала.

Есть два варианта определения нужной даты. Ключевую роль играет тип договора, согласно которому выкупалась квартира. При наличии соглашения о купле и продаже датой начала вычета является та, что обозначена в свидетельстве на регистрацию собственности и прав на нее владельца. Если речь идет об участи в строительстве долевого типа, учитывается дата в Акте о приеме и передаче.

По ипотеке уплаченные проценты возвратить реально единственный раз, с одного объекта. Если куплено два таких объекта, и по обоим выплачиваются проценты, выбирают любой из них для получения возмещения.

Ранее закон разрешал возвращать 13% именно от той суммы, которую оплатили в виде процентов. Никаких ограничений не существовало. Сейчас есть ограничение – 3 млн. рублей.

Когда разрешено получать возмещение второй раз

Получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз реально:

  1. При покупке жилья после указанной даты;
  2. При использовании преференции не полностью, а лишь частично;
  3. При строительстве жилплощади и сохранении остатка льготы с прошлой покупки;
  4. В ситуации, когда возврат по процентам на ссуду раньше не оформлялся;
  5. При выкупе одной квартиры с получением возврата до 2001 года или раньше.
Читать еще:  Доплата за увеличение площади кваритры

Последний случай актуален, если гражданин не получал льготу, ведь прежние законы уже утратили силу. Соответственно, можно заново подать на возмещение.

Перечень документации

Для возврата налога при покупке квартиры второй квартиры придется собрать документы по тому же списку, как и в первый раз. Перечень состоит из:

  • Декларации формата 3-НДФЛ;
  • Заявления-ходатайства;
  • Выписки о доходах от нанимателя;
  • Подтверждения прав владельца;
  • Документации о внесении платы в соответствии со стоимостью жилья;
  • Договора на выделение банковской ссуды на имя гражданина, покупавшего квартиру.

В ИФНС надо принести копию своего паспорта, ИНН, иногда требуются свидетельства о браке, рождении детей.

Алгоритм оформления

После рассмотрения заявки налоговики могут утвердить или отклонить ее. Положительное решение означает, что налоговый вычет за вторую квартиру поступит на счет заявителя. Проверка документации занимает до 3-х месяцев, процесс перечисления денег – до месяца.

Во время визита в инспекцию желательно иметь при себе все документы в виде копий и оригиналов. Первые сдаются сотрудникам службы, вторые нужны для сверки. Документация может быть подана лично заявителем либо другими способами: по почте, через доверенное лицо, через интернет.

Предпочтителен первый вариант, поскольку ошибки в оформлении могут быть выявлены в присутствии гражданина. Соответственно, у заявителя будет возможность исправить их в кратчайшие сроки. В ином случае пересылка документации для внесения корректировок может занять немало времени.

Виды имущества для возврата

Законодательство РФ четко определяет виды объектов, при выкупе которых возможно получать повторный имущественный вычет. Это касается:

  1. Жилплощади в многоквартирных домах;
  2. Долевого строительства;
  3. Коттеджей и домиков в СТ, если в них можно регистрироваться;
  4. Недостроенных жилых домов;
  5. Изолированных комнат в домах, квартирах;
  6. Наделов земли, на которых стоят дома;
  7. Долей в перечисленных видах недвижимости.

Кроме общей суммы, уплаченной за жилплощадь, в затраты включаются средства, направленные на:

  • Работы по отделке и выкуп материалов;
  • Строительные работы;
  • Создание проектов и смет;
  • Достройку и реконструкцию жилья;
  • Подключение к энергоресурсам, инженерным и коммунальным сетям.

Возмещение подоходного налога предоставляется по уплаченным ипотечным займам и перекредитованию.

Отличия способов оформления

Желающие получить возмещение средств, потраченные на выкуп жилплощади, могут выбрать оптимальный для себя путь оформления. Таких способов всего два: через налоговиков и у работодателя. Они действуют для получения преференции один раз или многократно.

Основное отличие этих способов заключается в пакете документации. Нанимателю не нужно предоставлять заполненную декларацию и справку с обозначением доходов. Однако посетить инспекцию все же придется, это нужно для получения бумаги, которая впоследствии передается в свою бухгалтерию.

Если в налоговой определенное время уходит на проверку документации, а получить средства можно лишь в следующем году, то у нанимателя все это происходит несколько быстрее. Работник получает зарплату, из которой временно не вычитывают налог 13%. Когда сумма положенного возврата будет выбрана полностью, налоговые выплаты возобновляются.

Причины отказа в налоговом вычете

При оформлении возврата через налоговиков получить отказ можно в нескольких случаях:

  • В документации указаны противоречивые или недостоверные сведения;
  • Гражданин уже использовал вычет полностью;
  • Куплен земельный участок, не предназначенный для возведения жилья;
  • Жилплощадь выкупалась на средства материнского капитала, деньги работодателя или государственные субсидии;
  • Отсутствует часть необходимых бумаг;
  • Продажа осуществлялась человеком, состоящим в близком родстве с покупателем.

Если гражданин не согласен с выводами инспекции, он может обжаловать решение об отказе в выплате возмещения.

Возмещение для детей и пенсионеров

Закон разрешает получать возврат и за квартиру, оформленную на несовершеннолетних детей. Воспользоваться таким правом могут не только родители, но и опекуны или попечители. Им нужно предоставить решение соответствующих органов по вопросам опеки.

Претендовать на компенсацию разрешено людям, не получавшим льготу в полном объеме раньше и оплачивающим собственность либо долю ребенка собственными средствами. При выкупе на долевых условиях родителю могут оформить льготу и на себя, и на ребенка-собственника. Преференция доступна любому из супругов, покупающих жилплощадь на имя своего сына или дочери. Дети, за которых родители получили возврат, в будущем смогут использовать свое право на компенсацию, когда приобретут жилье.

Пенсионерам разрешается возвращать средства за выкупленное недвижимое имущество за три предшествующих года. Здесь важно вовремя подать документы, поскольку переносимый остаток будет считаться от момента обращения за льготой. Это правило действует и для работающих пенсионеров, и для неработающих.

При выкупе жилплощади на долевых условиях размер компенсации не привязан к размеру долей. Сумма компенсации обусловлена реальными тратами. На 2 млн. может претендовать неограниченное число дольщиков, если цена жилья позволяет получить преференцию в полной мере.

У россиян есть возможность получать возмещение затрат на приобретение жилплощади больше одного раза. При определении такого права учитывается период покупки жилья, поскольку в последние годы в законах произошли изменения. Правила получения льготы во второй раз аналогичны нормам, действующим при первоначальном ее предоставлении.

Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир

Здравствуйте. Давайте сначала разберемся с теорией, она поможет ответить на вопрос.

Вычет — это не субсидия, а возврат 13% НДФЛ, который удержали с вашей же зарплаты/доходов. За купленную недвижимость можно вернуть 2 вычета: вычет за расходы на покупку и вычет за уплату процентов по ипотеке. Далее я буду называть их налоговый вычет и вычет по ипотеке.

Вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет можно получить за несколько купленных квартир (или при покупке другой жилой недвижимости — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно когда куплена первая жилая недвижимость — до или после 2014 года. С 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство по предоставлению вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

За купленную недвижимость после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли этой недвижимости, но максимум 260 тыс. руб. Если за эту недвижимость у него вышло меньше 260 тыс. руб., тогда он может только “добрать” до максимальной суммы с покупки другой недвижимости. Естественно, и вторая недвижимость должна быть куплена после января 2014 года. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет за недвижимость, купленную до января 2014 года, он не сможет получить вычет за другую недвижимость, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс. руб. — абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если получили вычет за недвижимость, купленную до 2014 года, значит уже утратили своего право на вычет при покупке другой недвижимости.

Пример №1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 млн.руб. Хоть 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., Алексей получил вычет в размере максимальных 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. В 2019 году он эту квартиру продали и купил себе новую. С покупке новой квартиры он уже не может «добрать» до максимальных 2016 тыс.руб., ведь он и так их получил с покупки первой квартиры.

Пример №2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 млн.руб. Она получила вычет за нее в размере 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. В 2020 году она купила себе еще одну квартиру за 2,3 млн. руб. Она не сможет получить весь вычет с новой квартиры в размере 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., а сможет только «добрать» до максимальных 260 тыс.руб. То есть с новой квартиры она получит только 26 тыс.руб. Главное, что первая квартира куплена по 1 января 2014 года.

Пример №3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн.руб. Он вернул себе вычет в размере 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб. В 2019 году он купила себе еще одну квартиру за 3 млн. руб. Он не сможет «добрать» вычет за вторую квартиру, потому что он уже получил вычет за квартиру, купленную до 2014 года.

Другая ситуация по этому же примеру: Максим не получал вычет за первую квартиру. Например, не знал о своем праве. Значит у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим решил за вторую квартиру, потому что за нее он вернет себе максимальные 260 тыс.руб. За первую квартиру получилась бы меньшая сумма — 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

Вычет по ипотеке

Вычет по ипотеке можно получить лишь с одной купленной недвижимости — подробнее. Не имеет значение дата ее покупки. Все это написано в п. 11 ст. 220 НК РФ новой редакции (после января 2014 г.) и старой редакции (до января 2014 года).

Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

Читать еще:  Оформление в собственоость

За купленную недвижимость после января 2014 года максимальный размер вычета по процентам составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). За купленную недвижимость до января 2014 года максимального размера нет (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Пример №1: Владимир купил квартиру в ипотеку. Он начал получать (или уже получил) ипотечный вычет за нее. При покупке другой недвижимости в ипотеку, он не сможет получить ипотечный вычет за нее, т.к. он предусмотрен только один раз.

Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2019 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

О распределении вычетов супругами

При покупке недвижимости супругами в браке, они могут распределить оба вышеуказанных вычета между собой в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет 50 на 50, но супруги могут распределить, например, 75 на 25. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда — 1) второй супруг уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 1) второй супруг не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 3) второй супруг работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его.

Пример: Михаил в 2013 году купил 1-комнатную в ипотеку и получил за нее оба вычета. В 2017 году он женился, супругу зовут Ирина. В 2018 году Михаил продал свою 1-комнатную квартиру, а взамен купили в ипотеку 2-комнатную. Ирина ранее не получала ни один из вычетов, поэтому супруги могут распределить оба вычета полностью на нее.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

В сегодняшней статье рассмотрим несколько вопросов. На примере объясним, на какую сумму можно рассчитывать. Узнаем, как получить налоговый вычет при покупке второй квартиры? О каких ограничениях необходимо знать? Итак, приступим.

Что такое налоговый вычет

Прежде чем разобраться, всегда ли можно во второй раз при покупке второй квартиры получить налоговый вычет, напомним, что вычет – это расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. В случае с физическим лицом налогооблагаемая база – это его официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ (НК РФ, ст. 210 (скачать)). Обычно это зарплата.

Получив налоговый вычет 1 миллион, мы освобождаемся от уплаты 130 тысяч в бюджет. Право на налоговый вычет в 2 миллиона позволяет вернуть 260 тысяч на руки, в 3 миллиона – 390 тысяч.

Поправки в законодательстве

Выгодное для граждан изменение Налогового Кодекса начало действовать с 1.01.2014 — получение имущественного вычета за расходы на жилье перестало быть привязано к конкретному помещению. Налогоплательщик имеет лимит вычета 2 миллиона рублей, может использовать его до полного исчерпания (НК РФ, ст 220, п. 3 (скачать)). До 14-го года налоговый вычет второй раз при покупке квартиры был невозможен, действовало ограничение – 1 объект за жизнь.

Кроме расходов непосредственно на помещение налогоплательщик имеет право подать к вычету до 3 миллионов, потраченных на оплату процентов по целевому займу на жилье (НК РФ, ст. 220, п. 4 (скачать)). А вот вычет по % положен лишь для одного объекта недвижимости (НК РФ, ст. 220, п. 8 (скачать)) .

Вторая квартира – какой максимальный вычет

Чтобы узнать, сколько можно за вторую квартиру получить налогового вычета:

  1. Отнимите от 2 миллионов стоимость первого жилья, за которое вы подавали декларацию.
  2. Сравните результат со стоимостью второй квартиры.
  3. Меньшая из двух цифр – налоговый вычет за квартиру для второго раза оформления.

В большинстве случаев двух квартир достаточно, чтобы исчерпать полностью лимит 2 миллиона.

Как узнать остаток налогового вычета при покупке квартиры второй раз? Достаточно сложить неиспользованный вычет от первой квартиры с вычетом от второй.

Если квартира покупается в ипотеку, и вы раньше не подавали к вычету проценты, то дополнительно вы можете предъявить до 3 миллионов расходов, уплаченных на погашение процентов по займу.

Законодатель может пересматривать предельные суммы. На заявителя действует тот лимит, который был актуален при первичном обращении за вычетом.

При каких условиях можно получить вычет

Расходы, которые принимаются налоговой к вычету:

  • оплата по договору купли-продажи жилой недвижимости (в том числе доли, части);
  • оплата по договору долевого участия в строительстве;
  • покупка материалов для отделки (если в договоре на приобретаемую квартиру указано, что она передается без отделки);
  • оплата работ по отделке (при наличии соответствующего пункта в договоре на приобретаемую квартиру).

Факта покупки не достаточно, необходимо подтвердить, что:

  • право на вычет не было использовано до 2014 года;
  • максимальная сумма вычета за покупку 2 млн. не использована полностью.

Сделка с первой квартирой на рубеже 2013-2014 годов

Некоторые бывшие участники долевого строительства оказались в ситуации, когда акт передачи их первой квартиры от застройщика подписан в конце 2013 года, право собственности зарегистрировано в 2014 году. Если было обращение за налоговым вычетом по этой квартире, то право считается использованным полностью.

Существуют многочисленные споры, можно ли получить налоговый вычет за вторую квартиру в описанной ситуации. Даже в выписках на объекты указаны даты регистрации прав 2014 годом.

Минфин бескомпромиссно разъяснил письмом № 03-04-05/24997 от 26 мая 2014 г. (скачать), что в данной ситуации добрать налоговый вычет при покупке второй квартиры не получится. Правоустанавливающим документом является акт. Его данные обязательно указывают при заполнении декларации на вычет.

Официальный доход

Государство освободит от уплаты НДФЛ, вернет излишне перечисленную сумму. Если покупатель не платит налоги с дохода, то возвращать будет нечего. Хорошая новость, что с одной или с двух квартир налоговый вычет не имеет срока давности.

Гражданин может:

  • отчитаться за покупку, когда у него появится официальный доход, даже если после покупки пройдет несколько лет;
  • отчитаться сразу, получить право на вычет, воспользоваться им позже, когда будет платить налоги.

Пример расчета вычета

  • в 2015 куплена квартира за 1300000 руб.;
  • за 2015 заработано 750000 руб.;
  • за 2016 заработано 800000 руб.;
  • в 2019 году куплена вторая квартира за 2500000 руб.;
  • за 2019 заработано 950000 руб.

Рассчитаем для обращения 2 раза за налоговым вычетом при покупке квартир:

  1. в 2016 за 2015 вычет с 750000 руб.;

возвращен налог на сумму 97500 руб. (750000х13%);

в 2017 за 2016 вычет 550000 руб. (1300000-750000);

возвращено 71500 руб. (550000х13%).

  1. в начале 2020 года будет не использовано право на вычет суммы 700000 руб. (2000000-1300000);

вычет в 2020 за 2019 составит 700000 руб. – максимум достигнут;

возврат в 2020 за 2019 будет 91000 руб.

Как узнать сумму остатка недополученного вычета

Информация содержится в декларации по форме 3-НДФЛ (скачать бланк). В конце вы найдете расчет имущественных вычетов. Внизу расчета указан остаток, который перешел на следующий период. Если по какой-то причине вы не можете получить сведения из декларации, обратитесь в налоговую службу.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке на вторую квартиру

Возможность оформить при покупке 2 квартиры налоговый вычет на сумму процентов по кредиту зависит от того, не воспользовался ли налогоплательщик этим правом в предыдущий раз. Данный вычет привязан к объекту, воспользоваться им можно только один раз.

Следует помнить, что налоговые вычеты за расходы на приобретение и за уплату процентов существуют самостоятельно. Отчитываться за уплаченные проценты в 3-НДФЛ – ваше право, а не обязанность. Сделать это можно как вместе с вычетом на покупку, так и отдельно.

Документы для оформления вычета

Точный перечень зависит от характера сделки по приобретению помещения (НК РФ, ст. 220, п. 3.6 и 3.7 (скачать)). Приведем примерный перечень с краткими комментариями:

  • паспорт;
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ (скачать бланк) – при получении зарплаты от работодателя;
  • договор, по которому получено право на квартиру (купля-продажа или долевое участие в строительстве);
  • акт о передаче – обязателен при долевом строительстве, по желанию сторон отдельно оформляется при купле-продаже;
  • подтверждение оплаты по договору на квартиру;
  • документы об оплате расходов на отделку, если таковая производилась;
  • кредитный договор с графиком платежей и справкой об уплаченных процентах – при подаче к вычету процентов;
  • св-во о рождении ребенка, если квартира куплена ему родителями;
  • решение об установлении опеки, если квартира приобретена подопечному.
Читать еще:  Как правильно составить ответ на немотивированный запрос ОБЭП?

Все перечисленные документы, кроме паспорта, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, следует откопировать или отсканировать для сдачи. Подлинники будьте готовы предъявите для сверки по требованию инспектора. Если вы подаете на вычет расходы на стройматериалы, чеки перед копированием/сканированием следует степлером закрепить на листы А4. Дополнительно составьте таблицу в свободной форме с описью чеков и общей суммой.

Порядок и способы получения

Традиционным способом является личное посещение налоговой инспекции. Последние несколько лет пользователи активно переходят на удаленный сервис через личный кабинет налоговой службы.

Получить доступ можно, посетив ФНС с паспортом и взяв логин/пароль. Не путаем с госуслугами и МФЦ! Это не одно и тоже!

Личный кабинет имеет интуитивно понятное меню, позволяет заполнять декларации онлайн, подписывать их усиленной электронной подписью. Ее можно оформить бесплатно, не вставая с дивана.

Основанием для возврата является декларация 3-НДФЛ. Если вы подаете ее только для получения вычета, то сделать это можно на протяжении всего года, следующего за отчетным. В 3-НДФЛ есть раздел, который позволяет отчитаться о доходах, полученных без участия других налоговых агентов (например, за сдачу в аренду той же квартиры). За доходы необходимо отчитываться в сроки, установленные законодательством.

3-НДФЛ заполняется самостоятельно с использованием программы на сайте ФНС либо в фирме по оказанию бухгалтерских/юридических услуг.

Онлайн

К заполненной через личный кабинет декларации прикрепляются отсканированные документы, подтверждающие расходы для вычета. После этого нужно нажать кнопку отправки. Вы можете на сайте отслеживать ход проверки. Когда она будет завершена, сформируйте заявление на возврат. Для этого выберите соответствующую кнопку меню и укажите в заявлении реквизиты банковского счета для зачисления денег.

Лично

Отнесите 3-НДФЛ на бумажном носителе в ФНС в 2х экземплярах. Передайте копии сопутствующих документов. На одном экземпляре декларации вам поставят отметку о получении документов. С вами согласуют способ информирования о ходе проверки.

На практике часто налогоплательщик, спустя 3 месяца, отведенные на проверку, звонит сам, узнает результат. Когда проверка успешно завершена, нужно подать заявление о возврате. Посетите ведомство и заполните соответствующий бланк. Если к этому времени есть личный кабинет, сделать это можно удаленно. Приготовьте реквизиты своего счета в банке.

Заключение

Можно ли при покупке 2 квартиры получить налоговый вычет, если уже получали за 1, зависит от времени покупки первой и от ее стоимости.

Оформить 2 раза налоговые вычеты за квартиры можно, если первая из них:

  • приобретена не раньше января 2014;
  • стоила меньше 2 миллионов рублей.

Оцените автора

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector