Возможно ли привлечь автодилера к уголовной ответственности?
Expertrating.ru

Юридический портал

Возможно ли привлечь автодилера к уголовной ответственности?

Уголовная ответственность. Риски для менеджеров

Всякая фирма в своем развитии проходит этапы распределения обязанностей между сотрудниками и руководством. В этом процессе и выделяется класс “менеджеров” – управляющих различного уровня (от менеджера по закупкам до топ-менеджера). Разумеется, все они люди и всем им тоже свойственно ошибаться и оступаться.

Возникают противоречия между наемными менеджерами и владельцами предприятий, как и в большинстве случаев, эта проблема порождена во многом эмоциональным фактором. Дело в том, что с точки зрения большинства собственников менеджеру нельзя доверять, менеджер не думает о долгосрочном развитии бизнеса. В свою очередь менеджер считает, что собственник верит только себе, что все важнейшие решения ему принимать не дают. Однако, имеют место и случаи, когда менеджер в силу различных причин начинает вредить своей фирме или, что еще хуже, совершать мошеннические действия, подлог и даже кражи с целью повысить свой материальный достаток за счет собственника бизнеса.

Как мы знаем, два основных момента в юридической ответственности наемных сотрудников – это возмещение вреда, причиненного проступком (компенсационная ответственность) и предотвращение нарушений в дальнейшем как самим лицом, привлеченным к ответственности, так и иными лицами (карательная ответственность). Законодатель выделяет различные виды ответственности, к которой может быть привлечен нарушитель: гражданско-правовая, материальная, дисциплинарная, административная и, наконец, уголовная.

В Уголовном кодексе Российской Федерации существует довольно много статей, по которым сотрудник предприятия может быть привлечен к ответственности как самостоятельно, так и в качестве соучастника (исполнителя, организатора, подстрекателя, пособника). В данной статье позиция “Менеджер” будет рассматриваться с точки зрения наемного работника, отвечающего за направление деятельности, т.е. руководителя низшего звена, а не топ-менеджера.

Применение мер уголовной ответственности предусматривается в случае совершения правонарушения, квалифицированного как преступление, которым признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное уголовным кодексом под угрозой наказания. В свою очередь, не является преступлением действие (бездействие), хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного кодексом, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности, то есть не причинившее вреда и не создавшее угрозы причинения вреда личности, обществу и государству.

Выделим те статьи УК РФ, по которым возможно привлечение к ответственности менеджера организации. Оговорюсь, что в данном случае речь пойдет в целом об имущественных и экономических преступлениях. Остальные виды преступлений (против личности, государственного строя и пр.) будут рассматривать виновное лицо без учета его положения по месту работы и возможности нанести вред своему работодателю.

Указанные ниже статьи предусматривают привлечение менеджера к ответственности непосредственно как исполнителя и обвиняемое лицо:

ст. 204 – Коммерческий подкуп, т.е. незаконные передача лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, оказание ему услуг имущественного характера, предоставление иных имущественных прав за совершение действий (бездействие) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением , а равно незаконное получение лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера или другими имущественными правами за совершение действий (бездействие) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением. В соответствии с примечанием к ст. 204 УК РФ лицо, дающее незаконное вознаграждение, освобождается от уголовной ответственности, если в отношении него имело место вымогательство или оно добровольно сообщило о подкупе в правоохранительные органы. Отметим также, что если в результате злоупотребления полномочиями или коммерческого подкупа причинен вред интересам коммерческой организации, не являющейся государственным или муниципальным предприятием, уголовное преследование осуществляется исключительно по заявлению этой организации или с ее согласия.

ст. 201 – Злоупотребление полномочиями, т.е. использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства. О факте злоупотребления полномочиями можно говорить в случаях, когда при исполнении служебных обязанностей нарушаются законные интересы организации. Форма данных нарушений могут быть различными: незаконное приобретение товарно-материальных ценностей, установление особых льгот и привилегий и др. Подобные действия могут совершаться с целью как извлечения выгод для себя или других, так и нанесения ущерба служащим организации или сторонним гражданам. Ущерб может быть материальным (утрата имущества, упущенная выгода и др.) и нематериальным (нарушение прав, моральный ущерб и т.д.).

ст. 183 п.1 – Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе. Согласно ФЗ от 29.07.2004 N 98-ФЗ “О коммерческом тайне” коммерческая тайна – конфиденциальность информации, позволяющая ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду. Незаконное разглашение сведений, например о состоянии банковского счета (или вклада) вопреки воле его владельца, является серьезным нарушением конституционных прав гражданина на неприкосновенность его частной жизни.

ст. 179 – Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства. По сути, данная статья – модель, когда человека заставляют совершать сделку. Отличие от вымогательства является суть – совершение сделки, а не завладение чужим имуществом

ст. 165 – Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения. Данное преступление относится к корыстным преступлениям против собственности, не сопряженным с хищением чужого имущества, но причиняющим собственнику или владельцу имущественный ущерб. Ущерб собственнику причиняется путем не передачи ему имущества, которое он должен был получить. При совершении этого преступления отсутствует изъятие имущества из обладания собственника или иного владельца. Имущественную выгоду виновный извлекает путем неуплаты должного, а не путем завладения чужим имуществом, при том безвозмездно.

ст. 160 – Присвоение или растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному. Менеджерская статья, т.к. именно они занимаются тратами финансовых средств, направленных на закупки и иные нужды. В свое время автор участвовал в расследовании случая пропажи крупной суммы денег, якобы украденной у начальника подразделения. На деле же указанная сумма проста была присвоена сотрудником.

ст. 159 – Мошенничество, т.е. хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. При мошенничестве виновный не изымает имущество из чужого владения, а добивается того, что потерпевший сам передает его, будучи введен в заблуждение. Любая форма обмана или злоупотребления доверием сводится к тому, что виновный путем утверждений (активный обман) или умолчании (пассивный) создает у потерпевшего уверенность в правомерности или выгодности передачи имущества или прав на него. В настоящее время большое значение приобретает подлог при завышении показателей, который осуществляется для приобретение выгод при возмещении НДС.

ст. 158 – Кража, т.е. тайное хищение чужого имущества. Распространенное имущественное преступление. Его может совершить любой сотрудник предприятия. Красть могут различную собственность, начиная от лампочек, заканчивая бизнес активами. В отличии от грабежа, на который сотрудник предприятия наверняка не пойдет, кража отличается скрытностью хищения материальных ценностей. В практике автора был случай, когда менеджер направления явился организатором кражи со взломом офисов собственной организации.

В заключение стоит отметить, что владельцы бизнеса крайне редко привлекают к уголовной ответственности менеджеров. Ни генеральный директор, ни сами акционеры, как правило, не заинтересованы в затяжном конфликте, поэтому склонны решать вопрос о возмещении убытков на основе консенсуса. Нарушитель по договоренности может добровольно возместить часть убытков, тогда как судебный процесс и исполнение судебного решения могут занять годы. Самой же эффективной формой воздействия на проворовавшегося менеджера служит, с их точки зрения, угроза увольнения по отрицательным мотивам, что помещает нарушителю в дальнейшем достойно трудоустроиться.

Мнение автора статьи на данную тематику заключается в том, что собственникам компании необходимо быть более осмотрительными, доверяя своим сотрудникам, поскольку их действия могут нанести непоправимый вред всему бизнесу. Механизмы защиты собственника от неправомерных действий менеджера, предложенные государством, хоть и существует, но зачастую имеют огромные пробелы. Например, все сталкивались со сложностями по взысканию долгов, нечего и говорить. Следовательно, собственник сам должен защитить себя, четко описав полномочия менеджеров и контрольные процедуры, которые не позволят совершать экономические и иные преступления во время работы в вашем предприятии. Что касается же угрозе увольнения “по статье” – автор сталкивался со случаем, когда такой уволенный (укравший значительные суммы и технические средства) не только не был привлечен к ответственности, а уволен “по доброму”. Сейчас, с помощью, похищенных ресурсов последний открыл производство, аналогичное тому, на котором он работал. Более того, его великодушный начальник теперь несет значительные потери за счет переманивания клиентов.

Читать еще:  Можно ли вернуть dvd диск в магазин

С уважением, Игорь Бедеров

Впервые статья опубликована в журнале Директор по Безопасности

Бедеров Игорь Сергеевич

Эксперт по деловой разведке, CEO в CABIS — деловая разведка и безопасность

Возможно ли привлечь автодилера к уголовной ответственности?

За что можно привлечь директора к уголовной ответственности

За что директору светит «уголовка». Короткий гайд предпринимателю и руководителю, который надо заучить наизусть.

  • Главная
  • Статьи
  • За что можно привлечь директора к уголовной ответственности

Если вы — директор компании, обязательно прочтите эту статью.

Если вы специально ничего не нарушаете, это не означает, что вас, как директора, невозможно привлечь к уголовной ответственности. Незнание закона не освобождает от ответственности. В этом обзоре мы разберем, за какие действия директору может грозить уголовный срок.

Если коротко, то уголовная ответственность директора наступает в двух случаях:

1. Когда нарушены права граждан.

2. Когда совершено экономическое преступление.

Какие права можно нарушить

Отказ в трудоустройстве. Вы отказали в приеме на работу беременной или женщине с ребенком до трех лет или уволили ее — такая ответственность прописана в 145 статье УК РФ.

Невыплата зарплаты. Вы не выплачивали сотрудникам зарплату более двух месяцев из корыстных соображений.

Превышение полномочий. Вы нарушили авторские права — статья 201 УК РФ. Или совершили подкуп — статья 204 УК РФ.

За какое экономическое преступление директору положена уголовная ответственность

Незаконная предпринимательская деятельность. Привлечение директора к уголовной ответственности возможно только если пострадали граждане или государство, а компания получила прибыль и деятельность велась в особо крупных размерах. Если нет — отделаетесь штрафами. В крупных размерах, это когда выручка или ущерб равна или превышает 1,5 миллиона рублей. Особо крупные размеры — от 6 миллионов рублей. Подробнее рассказывает статья 171 УК РФ.

Отмывание денег. Согласно статье 174 УК РФ, речь идет о фиктивных сделках в целях придания правомерности незаконно полученным деньгам. Срок светит только за отмывание в крупных размерах или если преступление совершено группой лиц, по предварительному сговору или с использованием служебного положения. Крупный размер — это от 1,5 миллионов рублей.

Неправомерные кредиты. Статья 176 УК РФ описывает как уголовное правонарушение получение льготных условий кредитования или кредита с помощью предоставления ложных данных о хозяйственном положении или финансовом состоянии, а также незаконное получение государственного целевого кредита не по прямому назначению с ущербом для граждан, организаций или государства.

Уклонение от уплаты долгов. Но только если оно — злостное, то есть после вступления в силу судебного акта с решением об уплате, с переменой расположения компании, чтобы скрыться от приставов и другими подобными действиями. Подробно описано в статье 177 УК РФ.

Нечестная конкурентная борьба. Уголовная ответственность генерального директора наступает, если ущерб составил от 1 миллиона рублей, согласно статье 178 УК РФ.

Присвоение чужого товарного знака. Если ущерб составил от 1,5 миллионов рублей, согласно статье 180 УК РФ.

Коммерческий подкуп. Например, взятка за то, чтобы поставщиком взяли конкретную компанию. Подробнее читайте в статье 204 УК РФ.

Преднамеренное и фиктивное банкротство. Преднамеренное банкротство — это когда директор умышленно довел до банкротства. Например, заключая сделки на невыгодных условиях, выдавая кредиты, зная, что их не вернут и так далее. Фиктивное — заведомо ложная информация о банкротстве предприятия. Но уголовная ответственность грозит, если кредиторам причинен крупный ущерб — от 1,5 миллионов рублей. Более подробно это правонарушение описано в статье 196 УК РФ и статье 197 УК РФ. Опасность этой статьи УК кроется в том, что в реальности бывает довольно сложно отличить злонамеренность от риска и реальной неудачи.

Уклонение от уплаты таможенных сборов. Но если уклонение в крупных размерах — от 1,5 миллионов рублей. Или по предварительному сговору, согласно статье 194 УК РФ.

Налоговые преступления. Если задолженность составила 2 миллиона рублей или выше за 3 года. Подробнее описано в статье 199 УК РФ и в Налоговом Кодексе.

Разглашение коммерческой тайны. Статья 183 УК РФ предлагает несколько версий наказаний — от штрафа до заключения, на усмотрение суда.

Залог безопасности

1. Ответственно принимать пост. Дела бывшего директора могут стать причиной уголовной ответственности нового. Поэтому дела у предшественника нужно принимать официально, в присутствии комиссии.

2. Внимательно относиться к ведению документации. Фиксируйте все: сохраняйте квитанции, маркетинговые планы, все, что может пригодиться потом в суде, чтобы доказать вашу добросовестность и отсутствие злых намерений. Следите за тем, что подписываете и внимательно читайте все документы.

3. Заручиться помощью юристов. У больших компаний есть отдельная юридическая служба, небольшие, но предусмотрительные — подписывают договор с юридической фирмой на аутсорсе или берут юриста в штат. Чтобы сохранить собственную безопасность, найдите хорошего юриста и заранее подпишите с ним договор, чтобы в случае форс мажора он мог законно представлять ваши интересы.

Уголовная ответственность Генерального директора ООО

В хозяйственном обороте компании или ИП всегда найдутся сделки с сомнительными признаками.

В зависимости от схемы управления бизнесом и настроения контрагентов конфиденциальные сведения могут стать достоянием конкурентов, а далее перейти в руки правоохранителей.

Есть несколько статей УК РФ, которые должны быть известны каждому бизнесмену ввиду потенциальной возможности столкнуться с ними бок о бок по случайному стечению обстоятельств либо по злому происку.

Самая “резиновая” из статей УК РФ в отношении бизнесменов это ст.159 УК РФ “Мошенничество”. Сорванные сроки, не до конца выполненные в срок работы, не отработанные объемы закрытые в аванс актами до факта их сдачи, низкое качество материалов от поставщиков и прочее. Любой повод может быть квалифицирован как оконченное мошенничество или покушение на его совершение.

Далее, когда маховик правосудия будет запущен уже никто не будет вникать в нюансы возможного алиби. После возбуждения уголовного дела по самой тяжкой из возможных статей весь государственный механизм уголовного преследования обрушиться на попавшего бизнесмена. Лишение свободы на весь срок предварительного расследования в обмен на отказ в признании вины – это самое меньшее из предстоящих испытаний.

Дела гражданско-правовых отношений с большой степенью вероятности можно квалифицируются как мошенничество по ст. 159 УК РФ или злоупотребление полномочиями по ст.201 УК РФ. Речь идет в основном о действиях, связанных с неисполнением или частичным неисполнением договорных обязательств, в частности при погашении полученных кредитов, займов.

Есть целый ряд и других “популярных” среди бизнесменов составов преступений: ст. 327 УК РФ “Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, штампов, печатей, бланков”, ст. 171 УК РФ “Незаконное предпринимательство”, ст. 160 УК РФ “Присвоение или растрата” и ст. 172 УК РФ “Незаконная банковская деятельность”. ст. 238 УК РФ “Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности”.
Примеры таких статей увидеть довольно просто: предприниматель не проконтролировал своевременный ремонт оборудования, не проверил качество сырья для изготовления своего товара.

Существуют и новые составы в УК, под действие которых могут попасть почти все холдинговые структуры и группы компаний. Новая статья 173.1 УК РФ “Незаконное образование, создание, реорганизация юрлица”. Простыми словами регистрация своего ООО не на самого себя и контроль его работы в целях оптимизации расходов или иных целей, не связанных с получением прибыли от реальной деятельности, могут квалифицировать по указанной статье в совокупности со ст. 174 УК РФ “Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем”.

Не стоит забывать об ответственности за уклонении от уплаты налогов по ст. 199 УК РФ, о фиктивном банкротстве по ст. 197 УК РФ.

В бухгалтерском секторе появилась новая статья – фальсификации финансовых документов и отчетности финансовой организации ст. 172.1 УК РФ.

Услуги консультантов в сфере проверки рисков является одним из способов выявления возможных рисков в вашем бизнесе. Разрешение уже начавшихся проблем всегда сложнее их упреждения.

Генерального Директора могут привлечь к административной, уголовной и гражданской ответственности. Вид наказания зависит от тяжести проступка (преступления). Чаще всего руководителя штрафуют. Более строгое наказание – дисквалификация руководителя (запрет занимать руководящие должности в течение определенного периода времени). И, конечно, Генерального Директора могут привлечь к уголовной ответственности.

В каких случаях Вас могут дисквалифицировать.

Как правило, такой вид ответственности наступает за нарушения в области законодательства о труде, например, за невыплату зарплаты (ст. 5.27 КоАП РФ). Также дисквалификация может возникнуть за фиктивное и преднамеренное банкротство, нарушение законодательства о государственной регистрации (соответственно ст. 14.12, 14.13, 14.25 КоАП). Максимальный срок дисквалификации – три года.

Читать еще:  Верить ли акции МТС БАНК о прощении части кредита?

В каких случаях Вам грозит уголовная ответственность.

Такой вид ответственности предусмотрен за те же действия, за которые Вас могут дисквалифицировать. Все зависит от тяжести проступка. Так, если суд докажет, что Вы не выплачивали зарплату более двух месяцев из-за личной заинтересованности, то Вас могут лишить свободы на срок до двух лет (ст. 145.1 УК РФ).

В каких случаях Вы отвечаете личным имуществом.

В отличие от рядовых сотрудников, которые несут материальную ответственность в пределах своего среднего заработка, Генеральный Директор несет полную материальную ответственность (ст. 277 ТК РФ). Кроме того, в законах об ООО и АО сказано (ст. 44 и ст. 71), что руководитель несет ответственность за убытки, причиненные обществу своими виновными действиями или бездействием. В частности, он отвечает всем своим имуществом перед обществом и его участниками (акционерами) в размере причиненных убытков.

Консультации(12)

  • Казань.

Добрый день. Ооо элемент выставил счёт мне (тоже ооо) на насос. В счёте прописано срок поставки 7-10 дней. После оплаты компания поставщик перестал отвечать на звонки, не отвечает на электр письма. Можно ли привлечь к угол ответственности директора за мошенничество?

02.03.2020 00Ответить
Администратор портала Казань.

Маловероятно, у вас гражданские отношения. Если только вы стали жертвой массового мошенничества и есть много других потерпевших. Пока вам светить только иск в арбитраж и далее взыскание долга с ген дира.

02.03.2020 00Ответить
Наталья. Екатеринбург. Директор ООО.

Мы как ООО оплатили другому ООО товар, но товара на самом деле не было.
Директор уже почти месяц каждый день обещает нам его отгрузить, даже пишет письма на бланках с подписью и печатью о готовности и не отгружает. Мы отправляли водителя на погрузку, но товар так и не был отгружен. Директор ведет себя, как мошенник. Мы написали заявление в арбитражный суд. А можно ли подать заявление на директора в полицию с обвинением в мошенничестве? Будут ли рассматривать такое заявление?

21.06.2019 00Ответить
Администратор портала Наталья. Екатеринбург. Директор ООО.

У вас гражданско-правовой спор, полиция откажет, вам надо судиться.

21.06.2019 00Ответить
Александр Нижний Новгород

Добрый вечер. Я учредитель ООО, мой коллега директор, за прошлый год директор совершал много преступлений по мошенничеству, используя эту фирму, Когда начинать закрывать ООО, если у него последний суд завтра?

26.03.2019 00Ответить
Администратор портала Александр Нижний Новгород

Чем раньше, тем лучше.

27.03.2019 00Ответить
Андрей

Здравствуйте, я являюсь ген директором и учередителем ооо,меня вызывают в полицию,я выяснил что имеется в моей якобы фирме задолжность пенсионному фонду в размере 18000 р(был суд о котором я и не знал,суд был проигран),оборот у фирмы был 1000000,затраты 998000,уставной капитал 10000,последняя активность в фирме была больше полу года назад,подскажите чего ждать(последствия,),статьи читал,по факту пожалуйста скажите что чаще всего,заранее спасибо.

04.12.2018 00Ответить
Администратор портала Андрей

Уголовного дела скорее всего не будет, а штрафы взыщут. Если конечно нет иного состава преступления или не причинен большой ущерб. Чтобы не гадать, лучше ознакомиться с материалами дела.

05.12.2018 00Ответить
Андрей

Если на бывшего директора подали иск учредители за причинении компании убытков, какой суд в праве рассматривать это дело?

12.11.2018 00Ответить
Администратор портала Андрей

Районный по месту нахождения ответчика.

13.11.2018 00Ответить
Анна

Какие могут быть последствия если на тебя оформлены фирмы и ты в них ген.директор? И как от них избавиться? А ещё меня вызывает налоговый инспектор. Что делать?

08.06.2018 00
Администратор портала Анна

Последствия самые разнообразные:
– штрафы в процессе работы ООО
– штрафы за нарушения должностных обязанностей
– вызовы и проверки
– уголовная ответственность и прочее.

Избавиться после вступления в должность и до момента снятия с должности нельзя. Вы принимаете на себя ответственность и отвечаете за нарушения.

Добавить вопрос или комментарий

У Вас появились вопросы?

Пишите в комментариях – мы быстро Вам ответим и проконсультируем!

Голосование:

Статья оказалась Вам полезной?

  • Да, спасибо!
  • У меня остались вопросы и я задам их в комментариях, жду ответа.
  • Нет

Голосовать!

Уголовная ответственность юридических лиц

В развитых странах уже давно применяется практика уголовной ответственности юридических лиц. В США, Канаде, Австралии и других государствах юридическое лицо тоже рассматривается как самостоятельный субъект преступления.

В России пока не принят закон об уголовной ответственности юридических лиц. Власти нашей страны считают рассматриваемую модель неидеальной, поскольку юридическое лицо не может осознавать свою ответственность и свои последствия в совершении того или иного преступления.

Поэтому в Уголовном кодексе РФ на сегодняшний день ответственность за совершенные преступления несут только физические лица.

Можно ли привлечь к уголовной ответственности юридическое лицо?

В 2020 году юр. лицо может быть привлечено только к административной или гражданско-правовой ответственности.

В Государственную думу уже подавался законопроект, касающийся уголовной ответственности для организаций. Автор этого проекта пояснил, почему так важно ввести в Уголовный кодекс ответственность именно юридического, а не физического лица.

Так, на практике нередко бывает так, что предприятие, где руководители или сотрудники компании были привлечены к ответственности, и дальше продолжало совершать преступные деяния, но уже под руководством других лиц.

По мнению автора, если внести в УК РФ ответственность юридических лиц, то это значительно расширит возможности работы правоохранительных органов: они смогут собрать больше нужной информации, применять более жесткие меры в отношении юридического лица.

Пока этот законопроект находится на стадии рассмотрения, поэтому юридические лица по действующему законодательству не подлежат уголовной ответственности.

Уголовная ответственность за неуплату налогов юридическим лицом

Юридические лица (фирмы, предприятия, организации) точно также как и физические лица должны платить налоги. Так, юридические лица регулярно платят налог на прибыль, НДС, на операции с ценными бумагами.

За неуплату налога юридические лица могут быть привлечены к административной ответственности, подразумевающей необходимость погасить долги.

Также в отношении юр. лиц может быть установлена налоговая ответственность – налоговая инспекция может применить в отношении того или иного предприятия санкции в денежном размере. Что касается уголовной ответственности, то юридическое лицо не может быть к ней привлечено.

За неуплату налогов привлекаются только физические лица, поэтому если предприятие не отчисляет налоги, то ответственность за это несут конкретные лица, а именно:

  • руководитель, директор компании;
  • главный бухгалтер;
  • исполняющий обязанности руководителя.

За неуплату налогов ответственный сотрудник компании может быть привлечен к уголовной ответственности по таким статьям Уголовного кодекса РФ:

  • ст. 199. Мера наказания – штраф (100–300 тысяч рублей), принудительные работы (до 2 лет), арест, лишение свободы до 2 лет;
  • ст. 199.1 – за неисполнение обязанностей налогового агента виновному грозит наказание в том случае, если сумма не отчисленных средств в бюджет составила более 5 миллионов рублей;
  • 199.2 – сокрытие денежных средств в крупном и особо крупном размере, за счет которых должны отчисляться налоги. Наказанием может послужить как штраф (200–500 тысяч рублей), так и лишение свободы сроком до 3 лет.
  • Уголовная ответственность при банкротстве юридического лица

    Когда предприятие оглашает себя банкротом, то после всех процедур оно ликвидируется. А это значит, что все существующие долги предприятия (если оно является ООО) списываются.

    Получается так, что займодатели несут большие потери, поскольку не могут вернуть свои деньги. При этом руководящие лица организации, что признала себя банкротом, теряют только свой уставной капитал. Никто не может заставить организацию выплатить долги заемщикам.

    Однако если правоохранительные органы обнаружат, что банкротство было сфальсифицированным, то есть, у руководителей компании имелся преднамеренный умысел для закрытия предприятия, тогда может наступить уголовная ответственность.

    Однако ей подлежит не конкретное юридическое лицо, а учредители и руководители предприятия, компании.

    Уголовная ответственность конкретных лиц предприятия наступает только тогда, когда в результате незаконного банкротства был причинен крупный ущерб другим организациям или лицам. Сумма этого ущерба должна превышать 2 миллиона 250 тысяч рублей.

    Наказание за подобное преступление может быть разным: начиная от штрафа (200–500 тысяч рублей), заканчивая лишением свободы сроком до 3 лет.

    Уголовная ответственность юридического лица за экологические преступления

    Согласно законам РФ юридическое лицо, совершившее экологическое преступление может нести только административную ответственность.

    Если же в действиях юридического лица будет замечен серьезный состав правонарушения, тогда к уголовной ответственности будут привлечены ответственные лица компании, организации, а вот уголовное дело в отношении юридического лица не будет возбуждено.

    Например, за незаконную вырубку леса, умышленное уничтожение лесного массива, загрязнение морской воды и т. п. будут привлечены к ответственности руководители организации, осуществляющей противозаконную деятельность.

    Можно ли возбудить уголовное дело в отношении юридического лица?

    На данный момент, нет. В действующем законодательстве РФ юридические лица не несут уголовной ответственности. Субъектом уголовного права является только вменяемое физическое лицо.

    Пока проект о внесении изменений в законодательные акты РФ касательно введения института уголовной ответственности юридических лиц не был рассмотрен и принят депутатами, говорить о возбуждении уголовного дела в отношении юр. лиц не стоит.

    Пока что в нашей стране юридическое лицо не рассматривается в Уголовном кодексе как субъект преступления. К уголовному наказанию можно привлечь только отдельных лиц – учредителей, руководителей, должностных лиц.

    Читать еще:  Должен ли я оплачивать долг по кредиту другому банку?

    Если говорить о юридическом лице, то оно может быть привлечено к административной ответственности.

    Уголовные риски для юристов: как консультанту не стать соучастником

    Наряду с бенефициарами и руководителями к уголовной ответственности все чаще привлекают юристов. Эксперты в уголовном праве дали советы коллегам на гражданско-правовом поприще и рассказали, в чем разница между описанием рисков и дачей советов на юридической консультации. Может ли адвокатский статус стать панацеей от нежелательных встреч с правоохранителями? Не все юристы уверены в положительном ответе.

    Юридическая работа – это априори уголовно-правовой риск, считает адвокат уголовной практики АБ «Ковалев, Рязанцев и партнеры» Ольга Сидорова. Наряду с руководителями и бенефициарами к ответственности стали чаще привлекать юристов, подтверждает партнер АБ «Коблев и партнеры» Руслан Коблев, хотя, по его наблюдениям, здесь нет системного характера. По словам Сидоровой,

    «Оптимизация налоговых выплат», банкротство «с минимальными потерями для бизнеса», создание цепочки фиктивных сделок – самый типичный перечень «просьб», с которыми обращаются клиенты к юристу. Чаще всего последних привлекают к ответственности как раз за совершение так называемых «налоговых» преступлений – их действия могут расценить как пособничество

    По словам Сидоровой, доказать причастность юриста обычно несложно, особенно если он общается не только с клиентом-руководителем, но и с другими сотрудниками, которые раскрывают «все карты» перед правоохранительными органами, включая переписку. Руководителей обычно привлекают к ответственности по делам о мошенничестве (ст. 159 Уголовного кодекса), присвоении и растрате (ст. 160 УК), уклонении от уплаты налогов и (или) сборов в организации (ст. 199 УК), а также по делам о злоупотреблении полномочиями (ст. 201 УК), перечисляет Коблев. Он называет и более редкие преступления, практика по которым еще не полностью сформировалась. Это фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК), воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ч. 2 ст. 185.4 УК), фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества в целях незаконного захвата управления (185.5 УК). Если их станут чаще использовать – это повлечет проблемы с квалификацией действий юристов, которые были замешаны в подобных схемах, прогнозирует Коблев. Сложности в определении степени соучастия признает и Сидорова.

    Зоны риска: от консультаций до переговоров

    Консультации – это форма интеллектуального пособничества в преступлении, объясняет директор юргруппы «Яковлев и партнеры» Анастасия Рагулина:

    Если юрист понимает, что, следуя его советам, клиент совершит преступление, юрист, безусловно, выступает в роли пособника. Вина обязательна, а установить ее проще тогда, когда консультации существуют в материальном виде (например, в виде заключения или справки). Если же юрист неопытный или просто выполнил работу плохо, его нельзя назвать пособником, потому что соучастие всегда предполагает прямой умысел.

    «Зеленый» специалист может позволить вовлечь себя в преступную деятельность – например, стать руководителем «однодневки» или подписать заведомо фиктивный документ, говорит управляющий партнер АБ ЕМПП Сергей Егоров. Но это скорее исключение, и начинающий юрист сам должен понимать, что делает, полагает Егоров. По словам адвоката, такие действия, как дача взяток, обналичивание средств с участием юристов и так далее, не имеют особой уголовной специфики на общем фоне. Зато компанию, в интересах которой выплачена взятка, после уголовного дела сотрудника может ждать огромный административный штраф – до стократной суммы взятки (19.28 КоАП), предупреждает Коблев.

    О чем стоит помнить добросовестным юристам

    При подписании правового меморандума не помешает бдительность, отмечает Егоров. Если в документе не просто описываются риски, а предлагаются решения, их следует обосновать со ссылками на закон и практику его применения, что особенно касается налоговых консультантов, рекомендует эксперт. Понять, что хочет доверитель, можно еще на стадии предварительных переговоров, говорит Рагулина. «Более того, всегда можно взять тайм-аут, чтобы оценить риски не только для клиента, но и для себя», – советует она.

    Если бенефициары или менеджеры требуют от юристов совершить действия, которые образовывают состав преступления, нужно как минимум воздержаться от этого и письменно уведомить руководство о возможности возбуждения уголовного дела, обращает внимание Коблев. Чтобы снять определенные правовые риски, хорошая идея руководствоваться Кодексом профэтики адвоката, даже если у консультанта нет этого статуса, предлагает Сидорова.

    Встречаются случаи, когда адвокат передает в суд доказательства, переданные ему клиентом, рассказывает Баганов. Если потом окажется, что они фиктивные, ответственность за это будет нести адвокат (если не докажет первоисточник). Поэтому Баганов рекомендует в таких случаях не пренебрегать актами приема-передачи.

    Еще одна «зона риска», помимо правовых консультаций, – это участие в переговорах, продолжает Сидорова. Правоохранители могут расценить его как вымогательство, особенно если оно связано с активной поддержкой позиции доверителя, предупреждает адвокат «Ковалева, Рязанцева и партнеры». Например, осенью 2016 года был задержан юрист Игорь Трунов, который представлял лидера французской группы Space Дидье Маруани. Тот обвинил Филиппа Киркорова в плагиате и потребовал компенсацию 1 млн евро. Киркоров обвинил Трунова и Маруани в вымогательстве, но в конце декабря 2016 г. стало известно, что правоохранители не дали делу ход.

    Адекватный консультант всегда найдет, что им ответить, не нарушая ни УПК, ни доверие клиента, твердо убежден Егоров. Ему неизвестны случаи, когда юрист дал бы показания на своего клиента под давлением органов следствия. В теории это возможно, если консультант сам замешан в «темных делах», и следствие предлагает ему заключить сделку и «сдать» клиента, рассуждает управляющий партнер ЕМПП. Также консультант может дать показания на клиента, если тот использовал его «втемную» и скрыл то, что потом вызвало интерес у правоохранителей, предполагает Егоров.

    Адвокатский статус – +100 к защите

    Адвокатский статус дает своему обладателю массу преимуществ. Большинство экспертов считают его значительным подспорьем в нежелательных столкновениях с правоохранительными органами. «Они понимают, что от адвоката практически невозможно получить свидетельские показания на клиента в силу адвокатской тайны, – рассказывает Егоров. – Немногочисленные случаи вызова на допрос говорят лишь о слабости позиции обвинения». “Простой” юрист при допросе теряет свои регалии и обязан дать показания в ходе расследования или доследственной проверки, что может касаться десятков и сотен специалистов в штате, предупреждает адвокат BGP Litigation Георгий Баганов. Поэтому, по его мнению, корпоративным заказчикам следует дополнять свои юридические подразделения «внешними» адвокатскими (поскольку принять адвоката в штат нельзя).

    Впрочем, вызов адвоката на допрос может быть попыткой от него избавиться, замечает Баганов. Если неопытный специалист на него придет (пусть он даже ничего не расскажет) – он будет считаться допрошенным свидетелем и не сможет работать в защите. Адвокатская тайна – это существенная гарантия еще и в случае обыска. Чтобы получить доступ к материалам и документам адвоката, необходимо разрешение суда. Обыски в адвокатских образованиях, конечно, бывают, но это скорее «случай на миллион», а не сформировавшаяся практика, сообщает Сидорова.

    Но в целом она оценивает пользу адвокатского статуса немного скептичнее, чем ее коллеги: «Он, конечно, значительно улучшает ситуацию, но не решает вопрос кардинально». В последнее время адвокатские палаты субъектов и суды, в том числе Конституционный, принимают акты, ущемляющие свидетельский иммунитет адвоката, жалуется Сидорова. По ее наблюдениям, еще одна попытка «отколоть кусок от монолита» адвокатской тайны произошла на фоне борьбы с терроризмом.

    Правоохранительные органы часто расширительно толкуют свои права, сетует Коблев. По его словам, все чаще следствие находит доказательства преступлений чиновников, топ-менеджеров и бенефициаров в ходе обысков у внутренних и внешних юристов. Им клиенты поручают операции офшорных компаний, контроль за счетами в иностранных банках, поясняет Коблев. «Статус адвоката и гарантии адвокатской тайны не спасают от проведения обысков», – констатирует Коблев. Впрочем, он напоминает о законопроекте, который в середине февраля 2017 года Президент внес в Госдуму. Он позволяет обыски лишь в присутствии наблюдателей от адвокатской палаты, по решению суда и лишь в том случае, если уголовное дело возбуждено против самого защитника. Без этого помещения можно осмотреть – и то лишь в том случае, если там обнаружены признаки совершения преступления (см. «Допуск в СИЗО и запрет обысков: чем адвокатам помогут президентские поправки в УПК»).

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector